證券代碼：688039 證券簡稱：當虹科技 公告編號：2023-034

杭州當虹科技股份有限公司

2023年第二次臨時股東大會決議公告

本公司董事會及全體董事保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

● 本次會議是否有被否決議案：無

一、會議召開和出席情況

（一）股東大會召開的時間：2023年6月21日

（二）股東大會召開的地點：杭州市濱江區(qū)眾創(chuàng)路309號當虹大廈11樓會議室

（三）出席會議的普通股股東、特別表決權(quán)股東、恢復(fù)表決權(quán)的優(yōu)先股股東及其持有表決權(quán)數(shù)量的情況：

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（截至股權(quán)登記日公司總股本為80,316,500股，其中公司已回購的股份數(shù)量為1,315,483股，該等已回購的股份不享有表決權(quán)，故本次股東大會享有表決權(quán)的股份總數(shù)為79,001,017股）

（四）表決方式是否符合《公司法》及公司章程的規(guī)定，大會主持情況等。

本次會議由公司董事會召集，董事長孫彥龍先生主持，會議采用現(xiàn)場投票和網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的方式進行表決。本次會議的召集、召開程序及表決程序符合《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，會議合法有效。

（五）公司董事、監(jiān)事和董事會秘書的出席情況

1、公司在任董事9人，以現(xiàn)場或通訊方式出席8人，其中董事陳勇未出席本次會議；

2、公司在任監(jiān)事3人，以現(xiàn)場方式出席3人；

3、董事會秘書出席了本次會議；其他高級管理人員列席了本次會議。

二、議案審議情況

（一）非累積投票議案

1、議案名稱：關(guān)于免去公司董事及補選公司董事的議案

審議結(jié)果：通過

表決情況：

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（二）涉及重大事項，應(yīng)說明5%以下股東的表決情況

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（三）關(guān)于議案表決的有關(guān)情況說明

1、特別決議議案：無

2、對中小投資者單獨計票的議案：議案 1

3、涉及優(yōu)先股股東參與表決的議案：無

三、律師見證情況

1、本次股東大會見證的律師事務(wù)所：浙江天冊律師事務(wù)所

律師：張聲、孔舒韞

2、律師見證結(jié)論意見：

公司本次股東大會的召集與召開程序、召集人與出席會議人員的資格、會議表決程序均符合法律、行政法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定；表決結(jié)果合法、有效。

特此公告。

杭州當虹科技股份有限公司董事會

2023年6月22日

證券代碼：688039 證券簡稱：當虹科技 公告編號：2023-035

杭州當虹科技股份有限公司

5%以上股東減持股份計劃公告

本公司董事會、全體董事及相關(guān)股東保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

● 大股東的基本情況

截至本公告披露日，杭州當虹科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）股東大連虹途企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“大連虹途”）持有公司股份 9,331,200股，占公司總股本的11.62%。上述股份來源均為公司IPO前取得的股份，該部分股份已于2022年12月12日解禁上市流通。

● 減持計劃的主要內(nèi)容

因股東資金需求，大連虹途計劃通過集中競價交易和/或大宗交易方式減持公司股份數(shù)量不超過2,332,800股，占公司總股本的比例不超過2.9045%。其中，通過集中競價方式減持的，將于本減持計劃公告披露之日起15個交易日后的6個月內(nèi)進行，即2023年7月17日至2024年1月17日，且任意連續(xù)90個自然日內(nèi)減持的股份總數(shù)不超過公司股份總數(shù)的1.00%；通過大宗交易方式減持的，將于本減持計劃公告披露之日起3個交易日后的6個月內(nèi)進行，即2023年6月29日至2023年12月29日，且任意連續(xù)90個自然日內(nèi)減持的股份總數(shù)不超過公司股份總數(shù)的2.00%。

減持價格按市場價格確定，同時，根據(jù)大連虹途在公司首次公開發(fā)行股票并上市時作出的承諾，減持價格不低于公司首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行價格（若在減持公司股份前，公司已發(fā)生派息、送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)除息事項，則減持價格相應(yīng)調(diào)整）。

若在前述減持期間，公司發(fā)生增發(fā)、派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本、配股等股本除權(quán)除息事項，減持股份數(shù)將進行相應(yīng)調(diào)整。

一、減持主體的基本情況

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上述減持主體間無一致行動人。

大股東及其一致行動人、董監(jiān)高上市以來未減持股份。

二、減持計劃的主要內(nèi)容

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注：1、以上通過大宗交易方式減持的，將于本減持計劃披露之日起3個交易日后的6個月內(nèi)進行，預(yù)計為2023年6月29日至2023年12月29日。

2、根據(jù)股東在公司首次公開發(fā)行股票并上市時作出的承諾，減持價格不低于公司首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行價格（若在減持公司股份前，公司已發(fā)生派息、送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)除息事項，則減持價格相應(yīng)調(diào)整）。

（一）相關(guān)股東是否有其他安排 □是 √否

（二）大股東及董監(jiān)高此前對持股比例、持股數(shù)量、持股期限、減持方式、減持數(shù)量、減持價格等是否作出承諾 √是 □否

1、股東大連虹途企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）的相關(guān)承諾如下：

（1）自發(fā)行人股票在證券交易所上市交易之日起三十六個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理本企業(yè)直接或間接持有的發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，也不由發(fā)行人回購本企業(yè)直接或者間接持有的發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份。

（2）本企業(yè)所持股票在鎖定期滿后兩年內(nèi)減持的，其減持價格不低于發(fā)行價（若發(fā)行人股票上市后出現(xiàn)派息、送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事項，最低減持價格將相應(yīng)調(diào)整）；發(fā)行人上市后6個月內(nèi)如公司股票連續(xù)20個交易日的收盤價均低于發(fā)行價，或者上市后6個月期末（如該日不是交易日，則該日后第一個交易日）收盤價低于發(fā)行價，本企業(yè)持有發(fā)行人股票的鎖定期限自動延長6個月。本企業(yè)不因?qū)嶋H控制人職務(wù)變更、離職等原因而放棄履行上述減持價格和延長鎖定期限的承諾。

（3）根據(jù)法律法規(guī)以及上海證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，出現(xiàn)不得減持股份情形時，承諾將不會減持發(fā)行人股份。鎖定期滿后，將按照法律法規(guī)以及上海證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的方式減持，且承諾不會違反相關(guān)限制性規(guī)定。在實施減持時，將依據(jù)法律法規(guī)以及上海證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定履行必要的備案、公告程序，未履行法定程序前不得減持。

（4）如果未履行上述承諾事項，本企業(yè)將在發(fā)行人股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未履行承諾的具體原因并向發(fā)行人的其他股東和社會公眾投資者道歉。如違反上述承諾事項，所得收益歸發(fā)行人所有。如果未履行上述承諾事項，致使投資者在證券交易中遭受損失的，本企業(yè)將依法賠償投資者損失。

2、通過大連虹途企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）間接持有公司股份的董事、監(jiān)事、高級管理人員的承諾如下：

（1）自發(fā)行人股票在上海證券交易所上市之日起十二個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理本人截至發(fā)行人股票上市之日已直接或間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份。

（2） 前述限售期滿后，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不超過所持有發(fā)行人股份總數(shù)的百分之二十五，離職后六個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓本人直接或間接持有的發(fā)行人股份。

（3）發(fā)行人上市后6個月內(nèi)如發(fā)行人股票連續(xù)20個交易日的收盤價均低于本次發(fā)行并上市時發(fā)行人股票的發(fā)行價，或者上市后6個月期末（如該日不是交易日，則為該日后第一個交易日）收盤價低于發(fā)行價，本人直接或間接持有的發(fā)行人股票的鎖定期限將自動延長6個月。在上述鎖定期屆滿后2年內(nèi)，本人直接或間接減持發(fā)行人股票的，減持價格不低于發(fā)行價。若發(fā)行人在本次發(fā)行并上市后有派息、送股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)除息事項的，應(yīng)對發(fā)行價進行相應(yīng)除權(quán)除息的處理。

（4）本人違反本承諾直接或間接減持發(fā)行人股份的，違反本承諾部分的減持所得歸發(fā)行人所有，并在獲得收入的五個工作日內(nèi)將前述收入支付給發(fā)行人指定賬戶。同時本人持有的發(fā)行人股票的鎖定期限自動延長六個月。如果因未履行上述承諾事項給發(fā)行人或者其投資者造成損失的，本人將向發(fā)行人或者其他投資者依法承擔(dān)賠償責(zé)任。同時本人自愿接受中國證監(jiān)會和上海證券交易所屆時有效的規(guī)范性文件對本人予以處罰。

（5）本人不得因在發(fā)行人的職務(wù)變更、離職等原因，而放棄履行相關(guān)承諾。

（6）在本次發(fā)行中，本人在發(fā)行前所持股份不進行公開發(fā)售。

3、通過大連虹途企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）間接持有公司股份的核心技術(shù)人員承諾如下：

（1）自發(fā)行人股票在上海證券交易所上市之日起十二個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理本人截至發(fā)行人股票上市之日已直接或間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人回購該部分股份。離職后六個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓本人直接或間接持有的發(fā)行人股份。

（2）自所持首發(fā)前股份限售期滿之日起4年內(nèi)，每年轉(zhuǎn)讓的首發(fā)前股份不得超過上市時所持公司首發(fā)前股份總數(shù)的百分之二十五，減持比例可累積使用。

（3）本人違反本承諾直接或間接減持發(fā)行人股份的，違反本承諾部分的減持所得歸發(fā)行人所有，并在獲得收入的五個工作日內(nèi)將前述收入支付給發(fā)行人指定賬戶。同時本人持有的發(fā)行人股票的鎖定期限自動延長六個月。如果因未履行上述承諾事項給發(fā)行人或者其投資者造成損失的，本人將向發(fā)行人或者其他投資者依法承擔(dān)賠償責(zé)任。同時本人自愿接受中國證監(jiān)會和上海證券交易所屆時有效的規(guī)范性文件對本人予以處罰。

（4）本人不得因在發(fā)行人的職務(wù)變更、離職等原因，而放棄履行相關(guān)承諾。

（5）在本次發(fā)行中，本人在發(fā)行前所持股份不進行公開發(fā)售。

本次擬減持事項與此前已披露的承諾是否一致 √是 □否

（三）是否屬于上市時未盈利的公司，其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員擬減持首發(fā)前股份的情況 □是 √否

（四）本所要求的其他事項

無

三、控股股東或者實際控制人減持首發(fā)前股份

是否是控股股東或者實際控制人擬減持首發(fā)前股份的情況 □是 √否

四、相關(guān)風(fēng)險提示

（一）減持計劃實施的不確定性風(fēng)險，如計劃實施的前提條件、限制性條件以及相關(guān)條件成就或消除的具體情形等

本次減持計劃系公司5%以上股東大連虹途因資金需求而進行的減持，不會對公司治理結(jié)構(gòu)和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。在減持期間，大連虹途將根據(jù)市場情況、公司股價等因素選擇是否實施及如何實施減持計劃，本次減持計劃的實施存在減持時間、減持數(shù)量、減持價格等不確定性。

（二）減持計劃實施是否可能導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的風(fēng)險 □是 √否

（三）其他風(fēng)險提示

1、本次減持計劃符合《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定。

2、在本次減持計劃實施期間公司將嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，及時履行信息披露義務(wù)。敬請廣大投資者注意投資風(fēng)險、理性投資。

特此公告。

杭州當虹科技股份有限公司董事會

2023年6月22日

證券代碼：688039 證券簡稱：當虹科技 公告編號：2023-036

杭州當虹科技股份有限公司關(guān)于

2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函的回復(fù)公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

杭州當虹科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“當虹科技”）于2023年6月7日收到上海證券交易所《關(guān)于對杭州當虹科技股份有限公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》（上證科創(chuàng)公函【2023】0188號）（以下簡稱《問詢函》）。公司收到《問詢函》后高度重視，立即組織相關(guān)方對《問詢函》中涉及的問題逐項落實，現(xiàn)就《問詢函》所列問題逐項回復(fù)如下：

問題1、關(guān)于業(yè)績下滑。年報顯示，2022年公司實現(xiàn)營業(yè)收入為 33,144.11萬元，較2021年同比下降20.75%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為-9,858.83 萬元，較2021年同比降低 260.70%。請公司：（1）將主營業(yè)務(wù)按照細分行業(yè)進行拆分，逐項列示各細分行業(yè)近三年的營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率并分析變動原因；（2）結(jié)合 2022年度公司在各細分領(lǐng)域的業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、主要客戶、在手訂單、主要競爭對手等情況，說明報告期內(nèi)公司營業(yè)收入大幅下滑的原因及合理性；（3）就前述問題充分提示風(fēng)險并補充披露。請年審會計師及保薦機構(gòu)對以上問題核查并發(fā)表明確意見。

一、公司回復(fù)：

(一)將主營業(yè)務(wù)按照細分行業(yè)進行拆分，逐項列示各細分行業(yè)近三年的營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率并分析變動原因

公司的主營業(yè)務(wù)聚焦于傳媒文化、泛安全以及智能網(wǎng)聯(lián)汽車三個行業(yè)，按照細分領(lǐng)域列示主營業(yè)務(wù)近三年的營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率情況如下:

單位：萬元

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1. 營業(yè)收入變動原因分析

(1) 傳媒文化業(yè)務(wù)

傳媒文化業(yè)務(wù)近三年營業(yè)收入整體較為平穩(wěn)，各細分行業(yè)的營業(yè)收入變化情況及原因如下：

1) 傳統(tǒng)媒體的營業(yè)收入近三年整體增長較大，2021年度較2020年度增長21.45%,2022年度較2021年度增長253.14%,2022年營業(yè)收入出現(xiàn)大幅增長主要因為公司2022年度積極拓寬海外市場，新增阿拉伯電視臺視頻處理技術(shù)系統(tǒng)采購項目給公司帶來營業(yè)收入的大幅增長。

2) IPTV及其他新媒體、互聯(lián)網(wǎng)視頻及運營商的營業(yè)收入2021年度與2020年度基本保持一致，但2022年較2021年分別下降63.21%及44.20%，主要原因為2022年國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境承壓，導(dǎo)致IPTV、互聯(lián)網(wǎng)視頻等新媒體行業(yè)的客戶自身業(yè)務(wù)增長有所放緩甚至下滑，在此背景下項目建設(shè)的預(yù)算減少或者取消，整體項目的實施節(jié)奏也減緩，例如公司2021年來自視頻產(chǎn)業(yè)園相關(guān)收入接近3000萬元，公司參與的相關(guān)產(chǎn)業(yè)園區(qū)項目原計劃于2022年開始實施，但均出現(xiàn)了延期。客戶需求的減少，新項目拓展不及預(yù)期，導(dǎo)致2022年IPTV及其他新媒體、互聯(lián)網(wǎng)視頻及運營商的收入出現(xiàn)大幅的下滑。

(2) 泛安全業(yè)務(wù)

泛安全業(yè)務(wù)近三年營業(yè)收入變化波動較大，主要受傳統(tǒng)安全領(lǐng)域營業(yè)收入變化影響：傳統(tǒng)安全行業(yè)兩個領(lǐng)域的核心產(chǎn)品智慧治安防控平臺以及視頻大數(shù)據(jù)實戰(zhàn)平臺在2020年趨于成熟并開始推向市場，2021年公司通過布局新銷售渠道、增加業(yè)務(wù)拓展費用投入等方式推廣上述核心產(chǎn)品，并在公安、軌道交通等行業(yè)獲得了較多的訂單，因此2021年度較2020年度增長84.74%，但是隨著2022年政府在公共安全需求結(jié)構(gòu)的調(diào)整，政府投入在該領(lǐng)域的預(yù)算大幅減少，導(dǎo)致市場競爭進一步加劇，而項目回款周期延長，為應(yīng)對行業(yè)的變化，公司在2022年將泛安全業(yè)務(wù)的重心調(diào)整為5G 邊緣計算視頻壓縮終端產(chǎn)品在各行業(yè)的應(yīng)用以及數(shù)字政務(wù)方向（“一網(wǎng)統(tǒng)管”“一網(wǎng)通辦”），而5G 邊緣計算終端產(chǎn)品及數(shù)字政務(wù)方向產(chǎn)品仍處于落地推廣階段，尚未形成規(guī)模化效應(yīng)，帶來的營業(yè)收入未能彌補傳統(tǒng)安全領(lǐng)域收入下降的規(guī)模，因此泛安全業(yè)務(wù)收入2022年度較2021年度出現(xiàn)了大幅的下降。

2. 毛利率變動原因分析

(1) 傳媒文化行業(yè)

最近三年公司傳媒文化行業(yè)的毛利率分別為52.12%、45.93%、27.40%，呈下降趨勢，主要系公司傳媒文化產(chǎn)品從單一產(chǎn)品向整體解決方案轉(zhuǎn)變。公司一直專注于智能視頻技術(shù)的算法研究，高質(zhì)量視頻編轉(zhuǎn)碼系統(tǒng)是公司最具競爭力的核心產(chǎn)品，隨著傳媒文化行業(yè)的發(fā)展，視頻內(nèi)容形式的豐富以及視頻數(shù)量的增長，客戶的需求不再局限于單一的產(chǎn)品，而是希望獲得更全面的一體化解決方案，以提高內(nèi)部運營的效率以及系統(tǒng)整體的穩(wěn)定性，為適應(yīng)客戶需求的變化同時提高公司競爭力，公司產(chǎn)品從編碼設(shè)備等單品產(chǎn)品往中臺型、平臺型的產(chǎn)品擴展，在此過程中公司需要整合第三方的軟硬件產(chǎn)品，而第三方的軟硬件產(chǎn)品的毛利率低于公司自有產(chǎn)品的毛利率，因此隨著公司整體解決方案在公司業(yè)務(wù)比重的擴大，公司的整體毛利率也呈下降趨勢。

(2) 泛安全行業(yè)

最近三年公司泛安全行業(yè)的毛利率分別為38.57%、53.90%、23.97%，2021年較2020年毛利率增加15.33個百分點，主要系：1）2020年公司主要銷售的是視頻大數(shù)據(jù)實戰(zhàn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品為嵌入式軟件產(chǎn)品且通常與攝像頭及存儲等硬件作為整體解決方案一同銷售，而傳統(tǒng)安全的智慧治安防控平臺產(chǎn)品為獨立軟件產(chǎn)品，可單獨部署使用，因此智慧治安防控平臺產(chǎn)品毛利率要遠遠高于視頻大數(shù)據(jù)實戰(zhàn)產(chǎn)品，隨著2021年智慧治安防控平臺產(chǎn)品銷售規(guī)模的擴大，傳統(tǒng)安全行業(yè)的毛利率也相應(yīng)提高；2）2021年公司應(yīng)用于“一網(wǎng)統(tǒng)管”的獨立軟件產(chǎn)品社會治理綜合應(yīng)用平臺研發(fā)完畢，并在佛山市禪城區(qū)上線應(yīng)用，當年數(shù)字政務(wù)產(chǎn)品的毛利率也大幅提高。

2022年較2021年毛利率下降29.93個百分點，主要系泛安全行業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化所致，2022年地方財政預(yù)算緊張，政府在公共安全領(lǐng)域投入的預(yù)算大幅減少，新項目競爭激烈的同時也出現(xiàn)了付款周期延長的情況，公司在該領(lǐng)域僅承接部分預(yù)計回款情況較好的項目，相應(yīng)項目毛利率也偏低，導(dǎo)致傳統(tǒng)安全收入大幅下降，對泛安全業(yè)務(wù)整體的毛利率影響也較大。同時2022年公司在社會治理綜合應(yīng)用平臺的基礎(chǔ)上，嘗試整合其他第三方廠商的軟硬件產(chǎn)品，拓展向用戶提供整體解決方案的能力，并在南京市某區(qū)上線及應(yīng)用，該項目毛利率較低且占當年數(shù)字政務(wù)領(lǐng)域收入的比重較大，因此2022年公司數(shù)字政務(wù)行業(yè)的毛利率較2021年大幅下降。兩方面原因疊加導(dǎo)致2022年泛安全業(yè)務(wù)的毛利率大幅下降。

(二)結(jié)合2022年度公司在各細分領(lǐng)域的業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、主要客戶、在手訂單、主要競爭對手等情況，說明報告期內(nèi)公司營業(yè)收入大幅下滑的原因及合理性

1.傳媒文化行業(yè)

2022年度公司傳媒文化業(yè)務(wù)收入為30,077.94萬元，較2021年相比基本持平，2022年公司傳媒文化營業(yè)收入在細分領(lǐng)域的收入及變動情況如下：

單位：萬元

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公司在不同細分行業(yè)的具體客戶類型不同，主要為各級電視臺、IPTV、互聯(lián)網(wǎng)視頻服務(wù)商及通信運營商等，但業(yè)務(wù)模式基本一致，通過直銷和非直銷（經(jīng)銷商及集成商）實現(xiàn)終端銷售，與以前年度未發(fā)生變化。從經(jīng)營區(qū)域來看，2022年公司加大了開拓國外市場的開拓力度，新增阿拉伯電視臺視頻處理技術(shù)系統(tǒng)采購項目，因此公司2022年國外營業(yè)收入為12,552.62萬元,較2021年增長33.58倍。受整體經(jīng)濟環(huán)境影響，2022年傳媒文化行業(yè)國內(nèi)的營業(yè)收入為17,525.32萬元，較2021年度下降39.79%，與傳媒文化行業(yè)主要競爭對手2022年度的營業(yè)收入變化情況對比如下：

單位：萬元

■

上述可比公司除佳創(chuàng)視訊（2021年收入基數(shù)較小）外，其余三家公司2022年均較2021年營業(yè)收入出現(xiàn)不同程度的下滑，公司2022年度傳媒文化行業(yè)國內(nèi)營業(yè)收入的變化趨勢與可比公司的情況基本一致。

綜上，2022年度受國內(nèi)整體經(jīng)濟環(huán)境的影響，公司國內(nèi)傳媒文化業(yè)務(wù)較2021年出現(xiàn)了一定程度的下滑，與此同時公司積極拓展海外市場，海外新增業(yè)務(wù)彌補了國內(nèi)營業(yè)收入的缺口，2022年公司傳媒文化業(yè)務(wù)整體營業(yè)收入與2021年相比基本保持穩(wěn)定。

2.泛安全行業(yè)

2022年度公司泛安全業(yè)務(wù)為2,954.51萬元，較2021年相比下降76.02%，2022年公司泛安全業(yè)務(wù)營業(yè)收入在細分領(lǐng)域的收入及變動情況如下：

單位：萬元

■

公司2022年度整體營業(yè)收入下滑主要原因為泛安全行業(yè)收入大幅下滑，泛安全營業(yè)收入大下滑原因分析如下：

（1）公司在泛安全業(yè)務(wù)各細分領(lǐng)域的業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、主要客戶情況分析

公司泛安全行業(yè)主要集中在傳統(tǒng)安全以及數(shù)字政務(wù)等領(lǐng)域，其中傳統(tǒng)安全領(lǐng)域公司的核心產(chǎn)品為智慧治安防控平臺產(chǎn)品以及視頻大數(shù)據(jù)實戰(zhàn)平臺，通過直銷和非直銷（主要是集成商）的方式將單一產(chǎn)品或整體解決方案銷售至終端客戶，公司在該領(lǐng)域的主要終端客戶為各級公安部門、軌道交通的運營商以及部分市政服務(wù)機構(gòu)等，公司傳統(tǒng)安全領(lǐng)域產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于全國各地，主要集中在華東及西南區(qū)域，占全部業(yè)務(wù)比例達到60%以上；在數(shù)字政務(wù)領(lǐng)域公司以社會治理綜合應(yīng)用平臺等為核心產(chǎn)品，通過一網(wǎng)統(tǒng)管、一網(wǎng)通辦系統(tǒng)平臺建設(shè)，為智慧城市、智慧社會治理、一體化政務(wù)大數(shù)據(jù)等客戶提供“邊緣端+中心端+行業(yè)應(yīng)用”的完整解決方案，該領(lǐng)域公司主要通過非直銷的方式，為華為、百度、數(shù)字廣東、運營商等在智慧城市領(lǐng)域的核心生態(tài)合作伙伴提供相應(yīng)的產(chǎn)品及服務(wù)，公司在該領(lǐng)域的主要終端客戶為各級政府的城市運營管理中心或指揮中心等,該產(chǎn)品可應(yīng)用于全國，目前公司已實施或計劃實施的項目基本集中在華東及華南區(qū)域。

（2）公司在泛安全各細分領(lǐng)域的主要競爭對手情況分析

受國內(nèi)外整體大環(huán)境影響，2022年國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，地方一般公共預(yù)算本級收入同比下降 2.1%至108,818 億元，同時2022年中央政府在工作報告中明確，2022年要大力優(yōu)化政府支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出，嚴控一般性支出。在該背景下地方一般公共預(yù)算支出 225,039 億元，比上年增長 6.4%，主要圍繞在基礎(chǔ)民生保障相關(guān)支出，其中衛(wèi)生健康支出 22,542 億元，比上年增長 17.8%，而其他方面的支出包括公共安全方面的支出相對減少。政府預(yù)算的減少最終導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)項目出現(xiàn)規(guī)模縮減、項目延期甚至取消的情況，原本激烈的競爭也進一步加劇。

泛安全行業(yè)主要競爭對手2022年度營業(yè)收入情況如下：

單位：萬元

■

上述公司與公司類似的泛安全行業(yè)，主要終端客戶也均為各級政府部門，業(yè)務(wù)規(guī)模與公司相近，雖然在產(chǎn)品形態(tài)以及細分市場上存在一定的差異，但是可反應(yīng)泛安全行業(yè)整體變動的趨勢。由上表可看出，同行業(yè)可比公司2022年度營業(yè)收入整體都出現(xiàn)了不同程度的下滑，公司泛安全業(yè)務(wù)的營業(yè)收入變化與主要競爭對手趨勢一致。

（3）公司泛安全業(yè)務(wù)重心調(diào)整

2022年傳統(tǒng)安全行業(yè)因為財政預(yù)算緊張的原因一方面新增項目減少，行業(yè)內(nèi)的頭部企業(yè)也開始下沉，市場競爭激烈程度加劇，雖然公司在行業(yè)內(nèi)有著以“視頻+AI+大數(shù)據(jù)”為技術(shù)底座的技術(shù)優(yōu)勢，但是與行業(yè)內(nèi)的頭部企業(yè)相比仍然存在較大的競爭壓力，另一方面財政預(yù)算的縮減也導(dǎo)致項目的付款周期變慢，給公司帶來回款減緩以及資金成本的上升的壓力。為適應(yīng)泛安全行業(yè)趨勢的變化，更好的利用公司自身的技術(shù)優(yōu)勢，2022年公司將泛安全行業(yè)的業(yè)務(wù)重心逐步調(diào)整至及數(shù)字政務(wù)方向（一網(wǎng)統(tǒng)管、一網(wǎng)通辦）以及5G 邊緣計算視頻壓縮終端產(chǎn)品在各行業(yè)的應(yīng)用方向，其中在數(shù)字政務(wù)方方面公司實現(xiàn)了社會治理領(lǐng)域產(chǎn)品多產(chǎn)品線全場景呈現(xiàn)，一網(wǎng)統(tǒng)管、一網(wǎng)通辦系統(tǒng)平臺在部分政務(wù)客戶落地應(yīng)用，5G 邊緣計算視頻壓縮終端產(chǎn)品可覆蓋行業(yè)包括多網(wǎng)點、解析壓縮回傳需求強場景：金融、能源、鐵塔、電網(wǎng)、電力、遠洋貨運等，網(wǎng)絡(luò)不僅支持傳統(tǒng)運營商 4G 和 5G 網(wǎng)絡(luò)，更在窄帶衛(wèi)星傳輸中有明顯優(yōu)勢。上述兩個方向產(chǎn)品仍處于落地推廣階段，尚未形成規(guī)模化效應(yīng)，帶來的營業(yè)收入未能彌補傳統(tǒng)安全領(lǐng)域收入下降的規(guī)模。

綜上，泛安全業(yè)務(wù)中傳統(tǒng)安全領(lǐng)域的整體行業(yè)環(huán)境發(fā)生變化，公司為適應(yīng)行業(yè)變化趨勢，對泛安全行業(yè)的細分領(lǐng)域業(yè)務(wù)重心進行了調(diào)整，導(dǎo)致公司2022年泛安全營業(yè)收入出現(xiàn)了大幅下滑，該情況與主要競爭對手的整體變動趨勢一致，進而導(dǎo)致2022年公司全年營業(yè)收入較2021年下降20.75%。

截至2022年12月31日，公司全部在手訂單總額為10,265.33萬元，2023年1季度，我國GDP為284,997億元，按不變價格計算，比上年同期增長4.5%，增速較上個季度加快1.6個百分點，經(jīng)濟總體保持恢復(fù)向好態(tài)勢，隨著社會生活的常態(tài)化和國民經(jīng)濟發(fā)展狀況的逐步好轉(zhuǎn)，預(yù)計客戶預(yù)算緊張的狀況將得到緩解，隨著2022年在手訂單的逐步履行，以及2023年新訂單的承接，預(yù)計公司營業(yè)收入的下滑情況能得到有效改善。

（三）就前述問題充分提示風(fēng)險并補充披露

就前述問題風(fēng)險提示如下：報告期內(nèi)，受國內(nèi)外整體大環(huán)境影響，2022年國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，政府預(yù)算的減少最終導(dǎo)致泛安全行業(yè)內(nèi)項目出現(xiàn)規(guī)模縮減、項目延期甚至取消的情況，同時項目回款速度也減緩，公司為應(yīng)對行業(yè)情況變化，公司將泛安全行業(yè)的業(yè)務(wù)重心逐步調(diào)整至及數(shù)字政務(wù)方向以及5G 邊緣計算視頻壓縮終端產(chǎn)品在各行業(yè)的應(yīng)用方向，導(dǎo)致公司泛安全業(yè)務(wù)營業(yè)收入下降76.02%。此外公司在傳媒文化方向以及泛安全方向的產(chǎn)品形態(tài)從單品類向解決方案轉(zhuǎn)變，在此過程中公司需要整合第三方的軟硬件產(chǎn)品，而第三方的軟硬件產(chǎn)品的毛利率低于公司自有產(chǎn)品的毛利率，導(dǎo)致2022年度毛利率較2021年度整體下降20.96%。雖然2023年1季度經(jīng)濟總體保持恢復(fù)向好態(tài)勢，隨著社會生活的常態(tài)化和國民經(jīng)濟發(fā)展狀況的逐步好轉(zhuǎn)，預(yù)計客戶預(yù)算緊張的狀況將得到緩解，營業(yè)收入及毛利率下滑的情況能得到有效的改善。但若宏觀經(jīng)濟回暖不及預(yù)期導(dǎo)致客戶預(yù)算持續(xù)緊張，公司營業(yè)收入及毛利率可能難以回升甚至出現(xiàn)進一步下滑風(fēng)險，提請投資者特別關(guān)注。

二、年審會計師核查程序及核查意見

（一）核查程序

針對上述事項，年審會計師執(zhí)行了以下核查程序：

1.將主營業(yè)務(wù)按照細分行業(yè)進行拆分，逐項列示各細分行業(yè)近三年的營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率并分析變動原因；

2.結(jié)合2022年度公司在各細分領(lǐng)域的業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、主要客戶、在手訂單、主要競爭對手等情況，說明報告期內(nèi)公司營業(yè)收入大幅下滑的原因及合理性。

（二）核查意見

經(jīng)核查，年審會計師認為，2022年公司所處行業(yè)受外部環(huán)境和宏觀政策影響較大，同行業(yè)公司普遍出現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模大幅下滑的情況，疊加公司業(yè)務(wù)重心的調(diào)整，公司營業(yè)收入規(guī)模同比下滑20.75%，具有一定的合理性；為適應(yīng)客戶不局限于單一產(chǎn)品需求的變化，公司產(chǎn)品從編碼設(shè)備等單品產(chǎn)品往中臺型、平臺型的產(chǎn)品擴展，公司需要整合第三方的軟硬件產(chǎn)品，而第三方的軟硬件產(chǎn)品的毛利率低于公司自有產(chǎn)品的毛利率，隨著公司整體解決方案在公司業(yè)務(wù)比重的擴大，公司的整體毛利率也呈下降趨勢；從公司目前全部在手訂單分析，預(yù)計公司營業(yè)收入的下滑情況能得到有效改善。

三、保薦機構(gòu)核查程序及核查意見

(一) 核查程序

針對上述事項，保薦機構(gòu)執(zhí)行了以下核查程序：

1. 查閱公司的將主營業(yè)務(wù)按照細分行業(yè)進行拆分，逐項列示各細分行業(yè)近三年的營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率并分析變動原因；

2. 核查2022年度公司在各細分領(lǐng)域的業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、主要客戶、主要競爭對手等情況，核查報告期內(nèi)公司營業(yè)收入大幅下滑的原因及合理性。

(二) 核查意見

經(jīng)核查，2022年公司所處行業(yè)受外部環(huán)境和宏觀政策影響較大，同行業(yè)公司普遍出現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模大幅下滑的情況，疊加公司業(yè)務(wù)重心的調(diào)整，公司營業(yè)收入規(guī)模同比下滑20.75%，具有一定的合理性；為適應(yīng)客戶不局限于單一產(chǎn)品需求的變化，公司產(chǎn)品從編碼設(shè)備等單品產(chǎn)品往中臺型、平臺型的產(chǎn)品擴展，公司需要整合第三方的軟硬件產(chǎn)品，而第三方的軟硬件產(chǎn)品的毛利率低于公司自有產(chǎn)品的毛利率，隨著公司整體解決方案在公司業(yè)務(wù)比重的擴大，公司的整體毛利率也呈下降趨勢；從公司目前全部在手訂單分析，預(yù)計公司營業(yè)收入的下滑情況能得到有效改善。

問題2、關(guān)于業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。分產(chǎn)品項下，2020-2022年公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案占營業(yè)收入比重分別為 73.29%、60.15%和 90.77%，泛安全產(chǎn)品銷售占營業(yè)收入比重分別為18.79%、29.48%和 8.92%，銷售結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化。其中，傳媒文化產(chǎn)品及解決方案2020-2022年度毛利率分別為 56.21%、52.64%、27.40%，2022年同比降低25.25個百分點；泛安全產(chǎn)品2020-2022年度毛利率分別為 38.57%、53.90%和 23.97%，2022年度同比降低 29.93個百分點。請公司：（1）分產(chǎn)品類型說明各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程；（2）結(jié)合傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)開展模式及前十大項目的客戶名稱、合同簽署時間、客戶驗收時間、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額、收入確認時間及金額，說明公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)報告期內(nèi)毛利率較低的原因；（3）補充披露近三個會計年度泛安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)毛利率前十的項目，包括銷售主體、客戶名稱、產(chǎn)品定價方法、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品銷量、結(jié)算安排和收入成本構(gòu)成，并說明相關(guān)項目收入確認、成本歸集及核算的方法是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定；（4）結(jié)合公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)特征、行業(yè)環(huán)境、核心競爭力、同類業(yè)務(wù)可比公司毛利率水平及報告期內(nèi)相關(guān)變動情況，說明公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)毛利率持續(xù)下滑的原因，是否還將延續(xù)趨勢，并進行充分的風(fēng)險提示；（5）說明報告期內(nèi)公司泛安全產(chǎn)品解決方案業(yè)務(wù)收入規(guī)模下降且毛利率水平大幅下降的原因。請年審會計師及保薦機構(gòu)對以上問題核查并發(fā)表明確意見。

一、公司回復(fù)：

(一) 分產(chǎn)品類型說明各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程

公司為軟件企業(yè)，主要收入來源包括各種自主研發(fā)軟件產(chǎn)品、系統(tǒng)解決方案和技術(shù)服務(wù)收入。

基于軟件產(chǎn)品的特殊性，公司自主研發(fā)嵌入式軟件以原材料成本為主，人工成本和制造費用均較小。公司生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)單進行領(lǐng)料并生成領(lǐng)料單，系統(tǒng)根據(jù)領(lǐng)料單，按領(lǐng)料成本對象歸集原材料數(shù)量。每月末，系統(tǒng)根據(jù)月末一次加權(quán)平均法確定領(lǐng)用原材料的出庫單價；該產(chǎn)品項下的人工薪酬歸集的為組裝人員薪酬，組裝人員負責(zé)嵌入式軟件的裝配，與產(chǎn)品直接相關(guān)，按照當月完工臺數(shù)分攤至當月所有服務(wù)器生產(chǎn)成本中；該產(chǎn)品項下的制造費用歸集的為倉儲管理部發(fā)生的費用，按照當月完工臺數(shù)分攤至當月所有服務(wù)器生產(chǎn)成本中。

公司系統(tǒng)解決方案項目，系將自主研發(fā)核心軟件產(chǎn)品，搭載外購第三方軟硬件產(chǎn)品，形成軟硬件平臺型系統(tǒng)并整體銷售，主要成本為按項目采購的第三方產(chǎn)品外購成本及原材料成本。

技術(shù)服務(wù)成本主要為CDN等云服務(wù)，能夠直接對應(yīng)。

(二)結(jié)合傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)開展模式及前十大項目的客戶名稱、合同簽署時間、客戶驗收時間、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額、收入確認時間及金額，說明公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)報告期內(nèi)毛利率較低的原因

1. 傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)開展模式

公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)開展模式分為直接銷售和非直接銷售。直接銷售對象為公司產(chǎn)品的直接使用者，包括傳統(tǒng)媒體、新媒體、互聯(lián)網(wǎng)視頻等行業(yè)內(nèi)終端客戶。非直接銷售指公司通過經(jīng)銷商、集成商等將產(chǎn)品銷售給終端客戶。在非直接銷售模式下，通常由經(jīng)銷商和集成商在終端客戶形成明確購買意向或者簽署終端銷售合同以后，與公司簽訂協(xié)議；并由公司按照終端客戶的具體需求提供產(chǎn)品。

2.前十大項目的客戶名稱、合同簽署時間、客戶驗收時間、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額、收入確認時間及金額，說明公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)報告期內(nèi)毛利率較低的原因

公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的前十大項目（按照金額大小排序）的客戶名稱、合同簽署時間、客戶驗收時間、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額、收入確認時間及金額、毛利率情況如下（單位：萬元）：

■

公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案 2020-2022 年度毛利率分別為 52.12%、45.93%、27.40%，2022 年同比降低 18.53個百分點，下降幅度較大。由上表可知，公司前十名項目銷售收入占2022年度營業(yè)收入比例為57.69%，占比較高，公司前十名項目銷售收入毛利率變動較大，其中客戶4的設(shè)備集中采購項目（第二批）項目毛利率為2.50%，客戶2的8K超高清電視頻道播出視頻服務(wù)器及播出視音頻切換系統(tǒng)項目毛利率為3.17%，主要原因系公司為滿足客戶多方面的業(yè)務(wù)需求，設(shè)計并經(jīng)客戶確認的系統(tǒng)實施方案，第三方外購產(chǎn)品較多，相應(yīng)毛利率低所致。另外本期客戶1銷售收入金額為1.23億元，收入占比較高，其毛利率為23.56%，該項目為平臺型解決方案項目，搭配第三方軟硬件產(chǎn)品銷售，整體毛利率較低。

2022年毛利率下降的主要原因系2022年承接的項目中，平臺型解決方案項目居多，平臺型解決方案項目需根據(jù)客戶需求，搭配第三方軟硬件產(chǎn)品，配套的第三方軟硬件產(chǎn)品占比提高，公司自主軟件銷售占比較少，而第三方設(shè)備由于外采，毛利率普遍較低，故拉低了項目整體毛利率。

(三)補充披露近三個會計年度泛安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)毛利率前十的項目，包括銷售主體、客戶名稱、產(chǎn)品定價方法、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品銷量、結(jié)算安排和收入成本構(gòu)成，并說明相關(guān)項目收入確認、成本歸集及核算的方法是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定

1.補充披露近三個會計年度泛安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)毛利率前十的項目，包括銷售主體、客戶名稱、產(chǎn)品定價方法、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品銷量、結(jié)算安排和收入成本構(gòu)成

公司2020年-2022年泛安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)毛利率前十的項目情況如下：

2022年度

單位：萬元

■

2021年度

單位：萬元

■

2020年度

單位：萬元

■

注：因公司2020年-2022年三年泛安全營業(yè)收入變化較大，為更合理展示對公司當年業(yè)務(wù)影響較大的毛利率前十名的項目，2020年-2022年3年選擇的項目標準分別為100萬元以上、200萬元以上及30萬元以上。

公司部分項目毛利率為100%，主要系公司銷售的為軟件，軟件開發(fā)成本已在前期研發(fā)費用中列示，因此后續(xù)銷售過程中無成本項支出。

2.公司結(jié)合業(yè)務(wù)類型、銷售模式，制定以下具體收入確認政策

(1)公司主要銷售智能視頻解決方案相關(guān)產(chǎn)品，屬于在某一時點履行的履約義務(wù)：1) 對于直接銷售模式下的銷售業(yè)務(wù)：公司根據(jù)合同約定，在產(chǎn)品已發(fā)出且經(jīng)客戶簽收或上線驗收后確認收入；2) 對于非直接銷售模式下的銷售業(yè)務(wù)，若終端用戶可穿透識別，公司在經(jīng)終端用戶簽收或上線驗收后確認收入，若終端用戶無法穿透識別，公司在經(jīng)客戶簽收或上線驗收并取得產(chǎn)品使用證明后確認收入。

(2)公司服務(wù)類收入主要為當虹云服務(wù)收入、售后運維收入和其他技術(shù)服務(wù)收入；對于收取的固定服務(wù)費屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，在服務(wù)期間內(nèi)平均確認收入；對于按使用量計費的服務(wù)費屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，按每月與客戶結(jié)算單實際結(jié)算金額確認收入；其他服務(wù)屬于在某一時點履行的履約義務(wù)，在服務(wù)已經(jīng)提供，收入、成本金額能夠準確計量，已收到相關(guān)款項或取得收款憑據(jù)后確認收入。

3. 泛安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)銷售收入

按照企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，銷售商品收入屬于某一時點履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時，公司考慮下列跡象：(1) 公司就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務(wù)；(2) 公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3) 公司已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4) 公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬；(5) 客戶已接受該商品。

公司在直接銷售模式下，根據(jù)合同約定，需要公司提供安裝調(diào)試并經(jīng)驗收的，以驗收通過確認收入；不需要安調(diào)并驗收的，以客戶產(chǎn)品簽收確認收入。在非直接銷售模式下，按照終端客戶簽收或驗收作為收入確認的依據(jù)。

相關(guān)項目成本歸集及核算的方法詳見本題回復(fù)之(一)相關(guān)回復(fù)內(nèi)容。

公司在終端用戶簽收或驗收后，主要的合同履約義務(wù)已經(jīng)履行完畢，貨物的風(fēng)險報酬已轉(zhuǎn)移給購貨方，公司未保留貨物的管理權(quán)、也不再對其實施有效控制，且已取得收取主要合同款的權(quán)利，公司收入確認政策符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

(四)結(jié)合公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)特征、行業(yè)環(huán)境、核心競爭力、同類業(yè)務(wù)可比公司毛利率水平及報告期內(nèi)相關(guān)變動情況，說明公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)毛利率持續(xù)下滑的原因，是否還將延續(xù)趨勢，并進行充分的風(fēng)險提示

1.業(yè)務(wù)特征

從業(yè)務(wù)特征來看，公司專注于智能視頻技術(shù)及整體解決方案的研發(fā)、設(shè)計與銷售，智能視頻技術(shù)處理及相關(guān)細分行業(yè)無法脫離下游行業(yè)客戶的需求與應(yīng)用而單獨存在，公司的產(chǎn)品與技術(shù)需要與不同的下游行業(yè)與客戶緊密結(jié)合，并根據(jù)其需求提供相應(yīng)產(chǎn)品或服務(wù)。獨立軟件、嵌入式軟件、平臺型解決方案和服務(wù)是公司產(chǎn)品類型的載體形式。隨著傳媒文化行業(yè)的發(fā)展，客戶的需求不再僅局限于單一的產(chǎn)品，而是希望獲得更全面的一體化解決方案，以提高內(nèi)部運營的效率以及整體系統(tǒng)穩(wěn)定性。為更好的滿足客戶的需求，公司主要產(chǎn)品由編轉(zhuǎn)碼設(shè)備等單品往中臺型、平臺型產(chǎn)品擴展，平臺型解決方案產(chǎn)品收入占比上升明顯。平臺型解決方案并非標準化產(chǎn)品，每個項目都需要根據(jù)客戶需求配套第三方外購軟硬件產(chǎn)品，通過與公司產(chǎn)品進行聯(lián)調(diào)或適配對接，實現(xiàn)項目整體功能目標。公司2020年至2022年分不同產(chǎn)品形態(tài)的營業(yè)收入、營業(yè)成本及毛利率情況如下：

單位：萬元

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由上表可看出，公司在從單品型往平臺型解決方案擴展期間，公司平臺型解決方案占營業(yè)收入的比例保持上升趨勢，2020年-2022年的比例分別為27.66%、28.26%及48.82%，平臺型解決方案占比升高，而自主研發(fā)的軟件產(chǎn)品附加值高、毛利率高，平臺型解決方案毛利率則偏低。一般情況下，公司承接的項目規(guī)模越大、合同金額越高，其毛利率也相對較低。由于公司平臺型解決方案項目規(guī)模增大，在收入中占比增長，且2022年海外業(yè)務(wù)和部分國內(nèi)項目要求搭配更多的第三方軟硬件產(chǎn)品，因此傳媒文化產(chǎn)品及解決方案毛利率下降明顯。

2.行業(yè)環(huán)境

因市場整體宏觀環(huán)境不景氣和客戶預(yù)算減少等原因，傳媒文化行業(yè)增速放緩，根據(jù)《2022年全國廣播電視行業(yè)統(tǒng)計公報》顯示，2022年傳統(tǒng)廣播電視廣告收入626.95億元，較2021年下降20.28%，其中廣播廣告收入73.72億元,同比下降28.09%；電視廣告收入553.23億元，同比下降19.11%。IPTV在2022年用戶規(guī)模為3.8億，較2021年增長8.8%，增長率下降1.2個百分點。市場整體釋放的訂單量和金額有所下降，為應(yīng)對整體大環(huán)境變化導(dǎo)致市場競爭加劇的不利影響，公司一方面積極拓展海外市場，以“一帶一路”建設(shè)發(fā)展為契機，持續(xù)拓展在中東及東南亞等地區(qū)的業(yè)務(wù)布局，并在報告期內(nèi)取得不錯的成績，另一方面公司在承接中大型的項目時，合理的調(diào)整競標及談判價格，導(dǎo)致 2022年傳媒文化行業(yè)綜合毛利率有所下降。

3.核心競爭力

從核心競爭力來看，公司長期深耕智能視頻領(lǐng)域，針對客戶的不同視頻需求，創(chuàng)新性地打造全業(yè)務(wù)線的產(chǎn)品體系，并不斷打磨完善與之配套的實際業(yè)務(wù)應(yīng)用，擁有深厚的視頻技術(shù)積累和強大的工程化項目落地能力，仍是公司區(qū)別于市場可比公司的核心競爭力。視頻軟件行業(yè)屬于典型的技術(shù)密集型的高科技行業(yè)，高端人才儲備是保持企業(yè)競爭力的關(guān)鍵，公司在研發(fā)創(chuàng)新上持續(xù)投入，加大優(yōu)秀的人才儲備以及新產(chǎn)品的預(yù)研投入，是國內(nèi)智能視頻軟件開發(fā)行業(yè)，尤其是視頻編轉(zhuǎn)碼軟件開發(fā)市場中少數(shù)具有高端產(chǎn)品自主研發(fā)能力的高科技企業(yè)。2022年度，公司產(chǎn)品核心競爭力并未發(fā)生實質(zhì)性變化，只是由于市場宏觀環(huán)境變化，導(dǎo)致公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)毛利率下降。

4.同類業(yè)務(wù)可比公司毛利率水平及報告期內(nèi)變動情況

從同行業(yè)公司競爭來看，2022年度行業(yè)競爭的加劇導(dǎo)致公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)毛利率有所下降。報告期內(nèi)，公司與同行業(yè)可比上市公司類似業(yè)務(wù)毛利率對比情況如下：

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2022年度，同行業(yè)可比上市公司類似業(yè)務(wù)受市場影響，毛利率均有不同程度的下滑，公司與上述可比公司的毛利率差異，主要由產(chǎn)品類型差異所致。數(shù)碼視訊主要提供軟件技術(shù)服務(wù)，毛利率水平相對較高；捷成股份、佳創(chuàng)視訊、大恒科技業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)類似，主要提供整體解決方案，由于公司主要產(chǎn)品由編轉(zhuǎn)碼設(shè)備等單品往中臺型、平臺型產(chǎn)品擴展，因此報告期內(nèi)毛利率水平下降更為明顯，但傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)毛利率水平處于捷成股份、佳創(chuàng)視訊及大恒科技類似業(yè)務(wù)毛利率水平之間，與同類業(yè)務(wù)可比公司毛利率水平相比無明顯異常。

2023年1季度，我國GDP為284,997億元，按不變價格計算，比上年同期增長4.5%，增速較上個季度加快1.6個百分點，經(jīng)濟總體保持恢復(fù)向好態(tài)勢，隨著社會生活的常態(tài)化和國民經(jīng)濟發(fā)展狀況的逐步好轉(zhuǎn)，預(yù)計客戶預(yù)算緊張的狀況將得到緩解，傳媒文化產(chǎn)品及解決方案的采購需求逐步回升，公司也在持續(xù)調(diào)整采購策略、優(yōu)化供應(yīng)商結(jié)構(gòu)，以降低整體解決方案的采購成本，2023年一季度公司整體毛利率水平為44.43%，與2022年度相比回升明顯，預(yù)計2023年公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案銷售業(yè)務(wù)毛利率持續(xù)下滑趨勢預(yù)計將扭轉(zhuǎn)。

(五)說明報告期內(nèi)公司泛安全產(chǎn)品解決方案業(yè)務(wù)收入規(guī)模下降且毛利率水平大幅下降的原因

2022年度公司泛安全解決方案的營業(yè)收入及毛利率情況分析如下:

1.收入規(guī)模下降原因

隨著2022年政府在傳統(tǒng)安全需求結(jié)構(gòu)的調(diào)整，政府投入在該領(lǐng)域的預(yù)算大幅減少，導(dǎo)致市場競爭進一步加劇，而項目回款周期延長，為應(yīng)對行業(yè)的變化，公司在2022年將泛安全業(yè)務(wù)的重心調(diào)整為5G 邊緣計算視頻壓縮終端產(chǎn)品在各行業(yè)的應(yīng)用以及數(shù)字政務(wù)方向（一網(wǎng)統(tǒng)管、一網(wǎng)通辦），而5G 邊緣計算終端產(chǎn)品及數(shù)字政務(wù)方向產(chǎn)品仍處于落地推廣階段，尚未形成規(guī)模化效應(yīng)，數(shù)字政務(wù)行業(yè)收入雖有所上升，帶來的營業(yè)收入未能彌補傳統(tǒng)安全領(lǐng)域收入下降的規(guī)模，因此泛安全業(yè)務(wù)收入2022年度較2021年度出現(xiàn)了大幅的下降。

2.毛利率下降原因

2022年較2021年毛利率下降29.93個百分點，主要系泛安全行業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化所致。2022年地方財政預(yù)算緊張，政府在公共安全領(lǐng)域投入的預(yù)算大幅減少，新項目競爭激烈的同時也出現(xiàn)了付款周期延長的情況，公司在該領(lǐng)域僅承接部分預(yù)計回款情況較好的項目，相應(yīng)項目毛利率也較低，導(dǎo)致傳統(tǒng)安全收入大幅下降，對泛安全業(yè)務(wù)整體的毛利率的影響也較大。同時2022年公司在社會治理綜合應(yīng)用平臺的基礎(chǔ)上，嘗試整合其他第三方廠商的軟硬件產(chǎn)品，拓展向用戶提供整體解決方案的能力，并在南京市某區(qū)上線及應(yīng)用，該項目毛利率較低且占當年數(shù)字政務(wù)領(lǐng)域收入的比重較大，因此2022年公司數(shù)字政務(wù)行業(yè)的毛利率較2021年出現(xiàn)了大幅下降。兩方面原因疊加導(dǎo)致2022年泛安全業(yè)務(wù)的毛利率大幅下降。

二、年審會計師核查程序及核查意見

（一）核查程序

針對上述事項，年審會計師執(zhí)行了以下核查程序：

1.與公司財務(wù)負責(zé)人了解公司分產(chǎn)品類型的各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程，檢查各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程是否與了解的一致；

2.統(tǒng)計公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的前十大項目的客戶名稱、合同簽署時間、客戶驗收時間、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額、收入確認時間及金額、毛利率情況；

3.檢查公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的前十大項目的銷售合同、驗收單、增值稅專用發(fā)票、銀行回單等支撐性證據(jù)，檢查收入確認時間及金額、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額是否有誤；

4.統(tǒng)計公司2020年-2022年度泛安全產(chǎn)品業(yè)務(wù)毛利率前十的項目，檢查銷售主體、客戶名稱、產(chǎn)品定價方法、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品銷量、結(jié)算安排和收入成本構(gòu)成等要素是否準確；

5.檢查相關(guān)項目收入確認、成本歸集及核算的方法是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。

（二）核查意見

經(jīng)核查，年審會計師認為，公司分產(chǎn)品類型的各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程合理；公司2022年毛利率下降的主要原因系2022年承接的項目中，平臺型解決方案項目居多，該些項目需根據(jù)客戶需求，搭配第三方軟硬件產(chǎn)品，配套的第三方軟硬件產(chǎn)品占比提高，公司自主軟件銷售占比較少，而第三方設(shè)備由于外采，毛利率普遍較低，故拉低了項目整體毛利率；相關(guān)項目收入確認、成本歸集及核算的方法符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。

三、保薦機構(gòu)核查程序及核查意見

（一）核查程序

針對上述事項，保薦機構(gòu)執(zhí)行了以下核查程序：

1. 與公司財務(wù)負責(zé)人了解公司分產(chǎn)品類型的各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程，檢查各項成本歸集、結(jié)轉(zhuǎn)的方法和過程是否與了解的一致；

2. 統(tǒng)計公司傳媒文化產(chǎn)品及解決方案業(yè)務(wù)的前十大項目的客戶名稱、合同簽署時間、客戶驗收時間、成本結(jié)轉(zhuǎn)時間及金額、收入確認時間及金額、毛利率情況；

(下轉(zhuǎn)70版)